Calculadora de Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF)
Entenda como a Receita Federal calcula o IR retido do seu salário todo mês e veja o comparativo entre deduções legais e desconto simplificado.
Parâmetros da Simulação
Detalhamento Passo a Passo
Base de Cálculo do IRRF e Alíquota Efetiva
A alíquota efetiva real é sempre inferior à alíquota nominal da faixa devido à parcela fixa deduzida por lei.
Entenda o Cálculo e a Legislação
O Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) sobre rendimentos assalariados é uma antecipação do IRPF arrecadada pela Receita Federal diretamente no contracheque. A retenção incide apenas sobre a parcela do salário que excede a faixa de isenção legal.
Com as atualizações legais recentes (Lei 14.663/2023), foi instituído o Desconto Simplificado Mensal opcional de R$ 564,80, que funciona como uma garantia de que quem ganha até dois salários mínimos vigentes não pague nenhum centavo de imposto retido.
Comparativo: Deduções Tradicionais vs Desconto Simplificado
A cada fechamento de folha de pagamento, o sistema da empresa compara duas modalidades e adota automaticamente a que gerar o menor imposto:
Tabela Progressiva Mensal Oficial do IRRF
| Base de Cálculo Mensal | Alíquota Nominal | Parcela a Deduzir Oficial | | Até R$ 2.259,20 | Isento (0,0%) | R$ 0,00 | | De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 | | De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15,0% | R$ 381,44 | | De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 | | Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Exemplo Prático Simulado em Reais (R$)
Salário bruto de R$ 5.500,00, com 1 dependente legal e INSS descontado de R$ 588,81:
(4.721,60 × 27,5%) - 896,00 = R$ 402,44 de IRRF.Dúvidas Frequentes sobre IRRF na Folha
Respostas objetivas para as principais dúvidas de quem usa esta calculadora.
Quem ganha até dois salários mínimos tem desconto de IRRF?
Não. Pela aplicação do desconto simplificado mensal de R$ 564,80, qualquer pessoa que receba até dois salários mínimos vigentes tem base tributável inferior a R$ 2.259,20, ficando totalmente isenta de desconto na folha de pagamento.
O valor do imposto retido todo mês pode ser devolvido na declaração anual?
Sim! Na Declaração Anual de Ajuste do IRPF (entregue entre março e maio), a Receita Federal calcula o imposto devido no ano completo considerando todas as despesas médicas, instrução e dependentes. Se você pagou mais imposto retido do que o devido, recebe a restituição com correção pela taxa Selic.
Qual a diferença entre alíquota nominal e alíquota efetiva?
A alíquota nominal é a porcentagem da faixa em que o salário se enquadra (ex: 27,5%). A alíquota efetiva é a porcentagem real do salário que foi retida como imposto (Imposto Retido / Salário Bruto × 100). Devido às parcelas a deduzir, a alíquota efetiva é sempre muito menor.
Como a previdência privada reduz o desconto do IRRF no holerite?
Planos de previdência complementar fechada na modalidade PGBL patrocinados pela empresa são dedutíveis diretamente da base de cálculo do IRRF na folha mensal, respeitado o limite de até 12% dos rendimentos brutos anuais.
Quem paga pensão alimentícia judicial tem abatimento integral no IRRF?
Sim. As pensões alimentícias fixadas por decisão judicial ou por escritura pública consensual em cartório são deduzidas integralmente (100% do valor pago) da base de cálculo do imposto na folha de pagamento.
Informação do Parâmetro
Outras Calculadoras de Trabalho
Ferramentas complementares para suas simulações.
Salário Líquido
Calcule o salário líquido a receber na folha de pagamento CLT com o desconto progressivo do INSS e a opção mais vantajosa de IRRF (Legal vs Simplificado).
Rescisão CLT
Calcule todos os valores a receber no encerramento do contrato: saldo de salário, aviso prévio indenizado proporcional, férias, 13º e multa de 40% do FGTS.
Férias CLT
Descubra quanto você vai receber de férias líquidas na conta bancária, simulando o terço constitucional e a opção de vender 10 dias.